De nos jours, une entreprise rentable ne signifie pas automatiquement une entreprise en bonne santé financière. L’entreprise, si petite soit-elle, exige toujours une trésorerie nette pour bien fonctionner. L’objectif consiste donc à pérenniser l’activité.
Pour cela, les entrepreneurs ont besoin d’une base solide concernant leurs finances. À cet effet, il vous est proposé 14 règles de la finance que vous aurez à connaître. Il vous appartient maintenant de vous familiariser avec celles-ci.
1. Règles sur les Notions de Base en Finance D’entreprise
Quelques notions de base indispensables à tout petit entrepreneur sont obligatoirement à découvrir. D’abord, le bilan fait apparaître le résultat de l’exercice de l’entreprise au passif. Toutefois, il ne fournit pas les détails de l’ensemble des opérations qui ont contribué à la formation de ce résultat.
Quant au compte de résultat, il représente l’état comptable. Il vous permet donc d’analyser le résultat des opérations de l’exercice qui vient de se terminer. Vous devez en disposer, car il donne le film de vos activités. Enfin, le résultat financier est la différence entre les produits financiers et les charges financières.
2. Maîtrise des Notions de Besoins en Fonds de Roulement (BFR)
L’investissement en BFR constitue un élément important dans l’évaluation de la valeur de l’entreprise. La plupart du temps, l‘entreprise doit acheter des produits pour les manufacturer et les vendre. Cependant, toutes les ventes risquent de ne pas être réalisées au comptant.
En tant qu’entrepreneur, vous devez maîtriser votre BFR. Pour cela, il convient d’augmenter le délai de paiement obtenu des fournisseurs. Vous devez aussi engager une négociation avec vos fournisseurs en justifiant votre demande sur la base des volumes de commandes.
Vous devez également être familier à la variation du BFR. Pour une entreprise, elle se déroule au cours d’un exercice et correspond à l’écart entre le montant du BFR à la clôture de l’exercice et celui du BFR au début de l’exercice.
3. Comment Améliorer la Situation de Trésorerie ?
Des conseils vous sont prodigués afin de perfectionner la situation de trésorerie de votre entreprise. En un mot, il s’agit d’augmenter vos encaissements. Pour cela, vous disposez de plusieurs solutions comme booster les ventes ou augmenter vos autres sources d’encaissements.
Dans la même foulée, vous pouvez demander à vous faire payer plus rapidement si c’est nécessaire. Enfin, vous pouvez aussi vendre vos stocks inutiles ou à rotation lente.
Il est également possible d’accroître son capital par des apports en numéraire. Pour l’entreprise, cela s’effectue par une augmentation de son capital avec les liquidités apportées par un ou plusieurs actionnaires. Quant à l’emprunt bancaire à moyen ou long terme, il permettra d’augmenter les ressources de l’entreprise.
4. Conseils Utiles sur le Financement Long Terme de L’entreprise
Pour le développement de votre entreprise ou pour sa création, vous avez deux catégories de capitaux. Il s’agit d’abord des fonds propres et quasi propres fournis par les associés de la société ou de vous-même en tant qu’entrepreneur individuel. Ensuite, vous avez les financements externes qui proviennent des organismes financiers.
Les principaux modes de financement à long terme englobent en premier la capacité d’autofinancement. Elle correspond à un surplus monétaire dégagé par les activités. Dès lors, l’entreprise peut faire recours à l’augmentation des fonds propres. Enfin, l’endettement par la souscription d’emprunts à long terme reste le dernier recours.
5. La Méthodologie de la Construction de Budget
L’élaboration des budgets est une tâche difficile. Elle implique le recours à des techniques quantitatives de gestion. On peut citer à cet effet la statistique, les mathématiques financières et la programmation linéaire.
Des étapes sont à suivre pour établir le budget de votre entreprise. Avant tout, vous devez repérer vos sources de revenus. Ensuite, vous déterminez vos coûts fixes, puis calculez vos dépenses variables, et estimez vos dépenses uniques.
Des conseils utiles et importants ne sont pas à oublier. Vous êtes obligé de penser l’épargne et au fonds d’urgence pour pouvoir tirer des conclusions.
6. Comment Évaluer un Investissement ?
Il existe des règles à suivre pour faire l’évaluation d’un investissement. Il s’agit en gros de maximiser les revenus auxquels on a soustrait les coûts. Cela correspond à la maximisation du profit.
Ensuite, vous pouvez maximiser les revenus par unité de coût, à travers la maximisation du retour sur investissement. Quand cela touche à un projet important, vous devez tenir en compte le taux de rendement comptable et le taux de récupération. Ensuite, vous allez définir la valeur actualisée nette et le taux de rendement interne.
7. Règles pour la Construction D’un Business Plan
Le business plan constitue le document de référence avant de créer une entreprise. Il va donc vous permettre, à votre entourage et aux futurs investisseurs, d’avoir une idée juste du projet.
La rédaction du business plan obéit au respect de certaines étapes. Il faut d’abord se poser les bonnes questions pour ensuite étudier le marché potentiel de votre projet. À partir de ces informations, vous allez établir une modélisation financière de l’activité en vue de la rédaction.
8. Recommandations pour Contrôler les Coûts
L’entrepreneur doit être capable de contrôler les coûts directs et variables. Une bonne gestion des coûts est fondamentale pour la croissance de votre entreprise. C’est capital si vous voulez conserver une place dans un marché où la compétition est de règle.
Vous pouvez également réduire certains coûts indirects les plus significatifs. Dans le domaine des entreprises de détail, il suffit d’investir dans le commerce en ligne en cette période de crise.
Une telle approche concerne aussi les coûts fixes. Cela peut intéresser le loyer, les services publics et les assurances.
9. Comment Réaliser une Analyse Financière ?
Pour réaliser l’analyse financière d’une entreprise, deux éléments essentiels sont à considérer. Il s’agit en premier du compte de résultat sur les trois dernières années. Ensuite, le bilan pour la même période est à utiliser.
L’analyse consiste à émettre un jugement sur la performance économique de l’entreprise et de sa situation financière. Elle s’effectue à partir des documents comptables et de la connaissance de l’environnement de l’entreprise. Elle permet d’apporter un jugement sur la santé d’une entreprise, en particulier sur sa solvabilité et sa rentabilité.
10. Comment Réaliser un Diagnostic Financier D’entreprise ?
Le diagnostic d’entreprise sert à faire l’état des lieux de la problématique. La démarche consiste à identifier les acteurs en présence, leurs relations et les potentiels partenaires. Vous arriverez ainsi à vérifier si ce que vous faites répond à une demande, un besoin ou un manque.
Quelques méthodes sont utilisables, comme l’analyse en tendance pour analyser l’entreprise sur plusieurs exercices. Il y a aussi la méthode comparative effectuée par rapport à des entreprises comparables. Enfin, l’analyse normative se base sur des règles ou normes déterminées.
11. Mieux Comprendre la Sélection des Ratios Financiers
Les ratios financiers servent à évaluer la rentabilité, la structure financière, la trésorerie et l’activité d’une entreprise. Normalement, ils sont utilisés pour comparer vos performances avec les autres entreprises du même secteur. Il en est de même dans la phase d’évaluation menée avant de racheter une entreprise.
Comme il existe un grand nombre de ratios financiers, vous êtes conseillé de sélectionner les plus pertinents en fonction de votre entreprise et de votre activité. Il convient de retenir des ratios se rapportant à vos états financiers.
12. La Création de la Valeur de L’entreprise
La création de valeur désigne l’objectif financier de l’entreprise pour leurs actionnaires. Dans la pratique, de la valeur se crée lorsque des investissements offrent un taux de rentabilité supérieur au taux de rentabilité exigé par rapport aux risques qui sont effectués.
Il existe trois moyens de création de valeur pour un entrepreneur. Ce sont le bénéfice par action, les taux de rentabilité comptables et les capitaux propres par action.
13. Mieux Dominer la Gouvernance D’entreprise
La gouvernance d’entreprise concerne chaque entreprise indépendamment de son activité et de sa taille. C’est un système de direction de l’entreprise dont la finalité est la direction effective de l’entreprise. Cela couvre également son contrôle en priorisant la participation et la prise en considération des parties prenantes aux orientations de l’entreprise.
Une bonne gouvernance démontre la capacité d’une entreprise à faire du profit. Elle se caractérise aussi par la capacité de celle-ci à s’adapter aux changements et à innover.
14. Apprécier la Performance de L’entreprise
Pour mesurer la performance de l’entreprise, vous devez identifier un ensemble pertinent d’indicateurs qualitatifs et quantitatifs. Le point de départ reste évidemment la stratégie de l’entreprise.
On évalue surtout la réussite de l’entreprise qui passe nécessairement par la satisfaction du client. Les résultats offrent une opportunité de découvrir des problèmes éventuels.
Les indicateurs de performance font partie des données clés d’une entreprise. Plus spécialement, ils permettent d’apprécier la qualité et l’efficacité de la production. Ils peuvent aussi mesurer la rentabilité et les retours sur investissement.
Pour conclure
En tant que petit entrepreneur, les 14 règles de la finance explicitées à travers cet article vous ont fourni les éléments de base. Certes, ils ne sont pas allés dans les détails de la gestion ou de la comptabilité.
Vous êtes toutefois libre d’approfondir. Internet est là pour vous aider. Bonne chance !
References
business plan - Business plan — Wikipédia
notions de base - Finance d'entreprise — Wikipédia
